信 托

信托法所稱信托是指委托人基于對受托人的信任，將其財產權委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進行管理或者處分的行為。

信托財產

受托人因承諾信托而取得的財產是信托財產。受托人因信托財產的管理運用、處分或者其他情形而取得的財產，也歸入信托財產。法律、行政法規禁止流通的財產，不得作為信托財產。法律、行政法規限制流通的財產，依法經有關主管部門批準后，可以作為信托財產。

信托當事人

委托人：委托人應當是具有完全民事行為能力的自然人、法人或者依法成立的其他組織;委托人有權了解其信托財產的管理運用、處分及收支情況，并有權要求受托人作出說明。委托人有權查閱、抄錄或者復制與其信托財產有關的信托帳目以及處理信托事務的其他文件。

受托人：受托人應當是具有完全民事行為能力的自然人、法人。受托人應當遵守信托文件的規定，為受益人的最大利益處理信托事務。受托人除依照本法規定取得報酬外，不得利用信托財產為自己謀取利益。受托人不得將信托財產轉為其固有財產。受托人必須將信托財產與其固有財產分別管理、分別記帳，并將不同委托人的信托財產分別管理、分別記帳。受托人以信托財產為限向受益人承擔支付信托利益的義務。受托人有權依照信托文件的約定取得報酬。

受益人：受益人是在信托中享有信托受益權的人。受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他組織。委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人。受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人。

共同受托人

同一信托的受托人有兩個以上的，為共同受托人。

信托受益權

信托受益權是信托合同中規定的關系人享受信托財產經過管理或處理后的收益權利。也包括信托合同結束時，合同中規定的關系人可享受信托財產本身利益的權利。

信托設立

設立信托，必須有合法的信托目的，必須有確定的信托財產，并且該信托財產必須是委托人合法所有的財產，應當采取書面形式，書面形式包括信托合同、遺囑或者法律、行政法規規定的其他書面文件等。設立信托，其書面文件應當載明下列事項：

(一)信托目的;

(二)委托人、受托人的姓名或者名稱、住所;

(三)受益人或者受益人范圍;

(四)信托財產的范圍、種類及狀況;

(五)受益人取得信托利益的形式、方法。

信托的變更與處分

設立信托后，有下列情形之一的，委托人可以變更受益人或者處分受益人的信托受益權。(一)受益人對委托人有重大侵權行為;(二)受益人對其他共同受益人有重大侵權行為;(三)經受益人同意;(四)信托文件規定的其他情形。

信托的終止

有下列情形之一的，信托終止：(一)信托文件規定的終止事由發生;(二)信托的存續違反信托目的;(三)信托目的已經實現或者不能實現;(四)信托當事人協商同意;(五)信托被撤銷;(六)信托被解除。

公益信托

為了下列公共利益目的之一而設立的信托，屬于公益信托：(一)救貧濟困;(二)救助災民;(三)扶助殘疾人;(四)發展教育、科技、文化、藝術、體育事業;(五)發展醫療衛生事業;(六)發展環境保護事業，維護生態環境;(七)發展其他社會公益事業。

信托登記

中國信托登記有限責任公司(簡稱信托登記公司)對信托機構的信托產品及其受益權信息、國務院銀行業監督管理機構規定的其他信息及其變動情況予以記錄的行為。

信托公司

經營范圍：信托公司可以申請經營下列部分或者全部本外幣業務：

(一)資金信托;

(二)動產信托;

(三)不動產信托;

(四)有價證券信托;

(五)其他財產或財產權信托;

(六)作為投資基金或者基金管理公司的發起人從事投資基金業務;

(七)經營企業資產的重組、購并及項目融資、公司理財、財務顧問等業務;

(八)受托經營國務院有關部門批準的證券承銷業務;

(九)辦理居間、咨詢、資信調查等業務;

(十)代保管及保管箱業務;

(十一)法律法規規定或中國銀行業監督管理委員會批準的其他業務。

信托業務

信托業務是指信托公司以營業和收取報酬為目的，以受托人身份承諾信托和處理信托事務的經營行為。信托公司管理運用或處分信托財產時，可以依照信托文件的約定，采取投資、出售、存放同業、買入返售、租賃、貸款等方式進行。中國銀行業監督管理委員會另有規定的，從其規定。信托公司不得以賣出回購方式管理運用信托財產。

信托公司固有業務

信托公司固有業務項下可以開展存放同業、拆放同業、貸款、租賃、投資等業務。投資業務限定為金融類公司股權投資、金融產品投資和自用固定資產投資。信托公司不得以固有財產進行實業投資。信托公司不得開展除同業拆入業務以外的其他負債業務，且同業拆入余額不得超過其凈資產的20%。中國銀行業監督管理委員會另有規定的除外。

信托公司表外業務

信托公司可以開展對外擔保業務，但對外擔保余額不得超過其凈資產的50%。

信托公司的經營規則

(一)信托公司管理運用或者處分信托財產，必須恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務，維護受益人的最大利益。

(二)信托公司在處理信托事務時應當避免利益沖突，在無法避免時，應向委托人、受益人予以充分的信息披露，或拒絕從事該項業務。

(三)信托公司應當親自處理信托事務。信托文件另有約定或有不得已事由時，可委托他人代為處理，但信托公司應盡足夠的監督義務，并對他人處理信托事務的行為承擔責任。

(四)信托公司對委托人、受益人以及所處理信托事務的情況和資料負有依法保密的義務，但法律法規另有規定或者信托文件另有約定的除外。

(五)信托公司應當妥善保存處理信托事務的完整記錄，定期向委托人、受益人報告信托財產及其管理運用、處分及收支的情況。 委托人、受益人有權向信托公司了解對其信托財產的管理運用、處分及收支情況，并要求信托公司作出說明。

(六)信托公司應當將信托財產與其固有財產分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財產分別管理、分別記賬。

(七)信托公司應當依法建賬，對信托業務與非信托業務分別核算，并對每項信托業務單獨核算。

(八)信托公司的信托業務部門應當獨立于公司的其他部門，其人員不得與公司其他部門的人員相互兼職，業務信息不得與公司的其他部門共享。

(九)信托公司開展關聯交易，應以公平的市場價格進行，逐筆向中國銀行業監督管理委員會事前報告，并按照有關規定進行信息披露。

(十)信托公司經營信托業務，應依照信托文件約定以手續費或者傭金的方式收取報酬，中國銀行業監督管理委員會另有規定的除外。

(十一)信托公司收取報酬，應當向受益人公開，并向受益人說明收費的具體標準。

(十二)信托公司違反信托目的處分信托財產，或者因違背管理職責、處理信托事務不當致使信托財產受到損失的，在恢復信托財產的原狀或者予以賠償前，信托公司不得請求給付報酬。

(十三)信托公司因處理信托事務而支出的費用、負擔的債務，以信托財產承擔，但應在信托合同中列明或明確告知受益人。信托公司以其固有財產先行支付的，對信托財產享有優先受償的權利。因信托公司違背管理職責或者管理信托事務不當所負債務及所受到的損害，以其固有財產承擔。

(十四)信托公司違反信托目的處分信托財產，或者管理運用、處分信托財產有重大過失的，委托人或受益人有權依照信托文件的約定解任該信托公司，或者申請人民法院解任該信托公司。

(十五)受托人職責依法終止的，新受托人依照信托文件的約定選任;信托文件未規定的，由委托人選任;委托人不能選任的，由受益人選任;受益人為無民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，依法由其監護人代行選任。新受托人未產生前，中國銀行業監督管理委員會可以指定臨時受托人。

(十六)信托終止的，信托公司應當依照信托文件的約定作出處理信托事務的清算報告。受益人或者信托財產的權利歸屬人對清算報告無異議的，信托公司就清算報告所列事項解除責任，但信托公司有不當行為的除外。

信托合同

以信托合同形式設立信托時，信托合同應當載明以下事項：

(一)信托目的;

(二)委托人、受托人的姓名或者名稱、住所;

(三)受益人或者受益人范圍;

(四)信托財產的范圍、種類及狀況;

(五)信托當事人的權利義務;

(六)信托財產管理中風險的揭示和承擔;

(七)信托財產的管理方式和受托人的經營權限;

(八)信托利益的計算，向受益人交付信托利益的形式、方法;

(九)信托公司報酬的計算及支付;

(十)信托財產稅費的承擔和其他費用的核算;

(十一)信托期限和信托的終止;

(十二)信托終止時信托財產的歸屬;

(十三)信托事務的報告;

(十四)信托當事人的違約責任及糾紛解決方式;

(十五)新受托人的選任方式;

(十六)信托當事人認為需要載明的其他事項。

資金信托

資金信托委托人基于對受托人的信任，將自己合法擁有的資金委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或特定目的管理、運用和處分的行為。

財產權信托

財產權信托以財產權為信托財產所設立的信托關系。財產權包括債權、物權、知識產權中的財產權部分等，甚至信托受益權自身也可以成為另外的信托關系。

集合資金信托計劃

在中華人民共和國境內設立集合資金信托計劃(以下簡稱信托計劃)，應當符合以下要求：

(一)委托人為合格投資者;

(二)參與信托計劃的委托人為惟一受益人;

(三)單個信托計劃的自然人人數不得超過50人，但單筆委托金額在300萬元以上的自然人投資者和合格的機構投資者數量不受限制;

(四)信托期限不少于1年;

(五)信托資金有明確的投資方向和投資策略，且符合國家產業政策以及其他有關規定;

(六)信托受益權劃分為等額份額的信托單位;

(七)信托合同應約定受托人報酬，除合理報酬外，信托公司不得以任何名義直接或間接以信托財產為自己或他人牟利;

(八)中國銀行業監督管理委員會規定的其他要求。

合格投資者

合格投資者，是指符合下列條件之一，能夠識別、判斷和承擔信托計劃相應風險的人：

(一)投資一個信托計劃的最低金額不少于100萬元人民幣的自然人、法人或者依法成立的其他組織;

(二)個人或家庭金融資產總計在其認購時超過100萬元人民幣，且能提供相關財產證明的自然人;

(三)個人收入在最近3年內每年收入超過20萬元人民幣或者夫妻雙方合計收入在最近3年內每年收入超過30萬元人民幣，且能提供相關收入證明的自然人。

信托受益權轉讓規則

受益人的信托受益權可以依法轉讓和繼承，但信托文件有限制性規定的除外。信托計劃存續期間，受益人可以向合格投資者轉讓其持有的信托單位。信托公司應為受益人辦理受益權轉讓的有關手續。信托受益權進行拆分轉讓的，受讓人不得為自然人。機構所持有的信托受益權，不得向自然人轉讓或拆分轉讓。

信托登記信息

信托登記信息包括信托產品名稱、信托類別、信托目的、信托期限、信托當事人、信托財產、信托利益等信托產品及其受益權信息和變動情況。

信托產品編碼

信托產品在信托登記公司登記，信托登記公司賦予信托產品的唯一代碼。滿足“單獨建帳、單獨核算、單獨管理”要求的分期子產品，視同新的信托產品分別提供信托登記平臺產品編碼。該編碼完成預登記后即產生，但需銀監查閱通過后方成為可用于后期初始登記的有效編碼。

信托受益權賬戶

信托受益權賬戶是指信托登記公司為受益人開立的記載其信托受益權及其變動情況的簿記賬戶。委托人或者受益人根據自愿原則申請開立信托受益權賬戶。任一民事主體、任一信托產品或者其他承擔特定目的載體功能的金融產品僅可開立一個信托受益權賬戶。信托受益權賬戶由信托登記公司集中管理。委托人或者受益人可以委托信托公司等金融機構代辦信托受益權賬戶開立業務。

委托人或者受益人應當向信托登記公司或者代理開戶機構提交開戶信息，且保證所提交的信息真實、準確、完整。代理開戶機構應當核實并向信托登記公司提交委托人或者受益人的開戶信息。

信托登記公司為符合條件的受益人開立信托受益權賬戶，配發唯一賬戶編碼，并出具開戶通知書。信托受益權賬戶采用實名制，不得出租、出借或者轉讓。受益人可以申請注銷或者委托代理開戶機構代為申請注銷其信托受益權賬戶。無信托受益權份額的信托受益權賬戶方可辦理注銷。

代理開戶機構

委托人或者受益人可以委托信托公司等金融機構代辦信托受益權賬戶開立業務。信托公司可以代辦信托受益權賬戶開立業務;其他金融機構代辦信托受益權賬戶開立業務的，由信托登記公司申請評估確定。

分層查詢

信托登記公司應當根據法律、行政法規、國務院銀行業監督管理機構的規定以及信托文件約定的信托登記信息保密要求，設置不同級別的查詢權限：

(一)委托人、受益人僅可以查詢與其權利、義務直接相關且不違背信托文件約定的信托登記信息。當委托人、受益人出現民事行為能力喪失等情形時，信托財產法定繼承人或者承繼人等利害關系人，僅可以憑具有法律效力的證明文件申請查詢與其權利、義務直接相關的信托登記信息;

(二)信托機構盡可以查詢與其自身業務直接相關的信托登記信息;

(三)銀行業監督管理機構和其他有權機關僅可以在法定職責范圍內，依法查詢相關信托登記信息。

向信托登記公司申請信托登記信息查詢的，應當提交有效身份證明文件、授權文件和相關證明材料，并書面說明查詢目的。除法律明確規定或者授權外，任何單位或者個人不得查詢受益人的個人基本信息。

公 示

集合資金信托計劃的信托登記基本信息應當在信托初始登記后五個工作日內在信托登記公司官方網站公示。

財產權信托進行受益權拆分轉讓或者對外發行受益權的，參照集合資金信托計劃進行公示。

信托預登記

集合資金信托計劃發行日五個工作日前或者單一資金信托和財產權信托成立日兩個工作日前辦理信托產品預登記。

重新申請預登記

產品發行前有重大變更的應做重新申請預登記。

信托初始登記

信托機構在信托成立或者生效后十個工作日內申請辦理信托產品及其受益權的初始登記。

信托變更登記

信托存續期間，信托登記信息發生重大變動的，信托機構應當在相關事項發生變動之日起十個工作日內就變動事項申請辦理信托產品及其受益權變更登記。

信托終止登記

信托終止后，信托機構應當在按照信托合同約定解除受托人責任后十個工作日內申請辦理信托產品及其受益權終止登記。

信托更正登記

信托機構發現信托登記信息錯誤需要更正的，應當在發現之日起十個工作日內申請辦理信托更正登記。

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