1、問(wèn)：2月28日，康得新披露追溯調(diào)整后的財(cái)務(wù)報(bào)表，更正后的報(bào)表顯示2015年至2018年連續(xù)四年虧損。輿論高度關(guān)注康得新財(cái)務(wù)造假、觸及強(qiáng)制退市等問(wèn)題。請(qǐng)問(wèn)證監(jiān)會(huì)對(duì)此有何評(píng)論？
答：2019年1月，康得新無(wú)力償還15億元短期融資券，各界紛紛質(zhì)疑公司2018年三季報(bào)披露財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性。我會(huì)立即啟動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)檢查并及時(shí)進(jìn)行立案調(diào)查。在調(diào)查中，我會(huì)把發(fā)現(xiàn)的犯罪線(xiàn)索同步移送公安部門(mén)。我會(huì)于2019年7月、2020年6月兩次進(jìn)行告知、聽(tīng)證，并于2020年9月22日對(duì)該案作出行政處罰。2020年9月9日，公安部門(mén)對(duì)康得新財(cái)務(wù)造假等行為偵查終結(jié)，以違規(guī)披露、不披露重要信息罪等移送檢察院審查起訴。根據(jù)行政處罰決定，康得新對(duì)2015年至2018年的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了追溯調(diào)整，更正后的報(bào)表顯示連續(xù)四年凈利潤(rùn)為負(fù)，觸及重大違法強(qiáng)制退市情形（即扣除處罰認(rèn)定的造假金額后，相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)觸及終止上市標(biāo)準(zhǔn)）。
經(jīng)查明，康得新存在以下信息披露違法事實(shí)。一是2015年至2018年年度報(bào)告存在虛假記載，合計(jì)虛增利潤(rùn)115.3億元。康得新通過(guò)虛構(gòu)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)等方式虛增營(yíng)業(yè)收入，并通過(guò)虛構(gòu)采購(gòu)、生產(chǎn)、研發(fā)費(fèi)用、產(chǎn)品運(yùn)輸費(fèi)用等方式虛增營(yíng)業(yè)成本、研發(fā)費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用，導(dǎo)致2015年至2018年年度報(bào)告虛增利潤(rùn)總額分別為22.43億元、29.43億元、39.08億元、24.36億元，分別占各年度報(bào)告披露利潤(rùn)總額的136.22%、127.85%、134.19%、711.29%。大股東康得集團(tuán)與相關(guān)銀行簽訂現(xiàn)金管理協(xié)議，經(jīng)查證，協(xié)議涉及的康得新銀行賬戶(hù)各年末實(shí)際余額為0，康得新2015年至2018年年報(bào)披露的銀行存款余額虛假。二是2016年至2018年未及時(shí)披露及未在年度報(bào)告中披露康得新子公司為控股股東提供關(guān)聯(lián)擔(dān)保。三是未在年度報(bào)告中如實(shí)披露2015年和2016年非公開(kāi)發(fā)行募集資金的使用情況。康得新違法違規(guī)問(wèn)題事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿。我會(huì)依法對(duì)其及相關(guān)責(zé)任人采取了罰款、市場(chǎng)禁入等處理措施；對(duì)涉嫌犯罪的，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定移送司法追究刑事責(zé)任。
2、問(wèn)：近期，網(wǎng)上個(gè)別投資者認(rèn)為大股東康得集團(tuán)占用康得新大量貨幣資金。請(qǐng)介紹一下相關(guān)調(diào)查認(rèn)定情況？
答：針對(duì)個(gè)別投資者質(zhì)疑大股東康得集團(tuán)占用康得新大量貨幣資金的問(wèn)題，經(jīng)調(diào)查認(rèn)定，康得新涉案銀行賬戶(hù)主要是為了配合財(cái)務(wù)造假，便于完成虛假銷(xiāo)售收入回款。2018年末該賬戶(hù)顯示余額122億元，是累計(jì)歸集金額，并不是真實(shí)的銀行存款余額。虛假銷(xiāo)售收入回款打入涉案銀行賬戶(hù)后，被歸集到康得集團(tuán)賬戶(hù)再被循環(huán)用于造假所需虛假銷(xiāo)售收入回款，故未有證據(jù)證明大股東單方面占用康得新資金。
3、問(wèn)：對(duì)于康得新披露追溯調(diào)整后的年度報(bào)告，網(wǎng)上有個(gè)別投資者發(fā)布消息質(zhì)疑該案結(jié)論，并舉報(bào)監(jiān)管部門(mén)人員。請(qǐng)問(wèn)證監(jiān)會(huì)對(duì)此有何評(píng)論？
答：自2月28日康得新披露追溯調(diào)整后的年度報(bào)告以來(lái)，個(gè)別別有用心的人利用微信公眾號(hào)、微博等大量散布不實(shí)有害信息，惡意造謠誹謗，抹黑監(jiān)管政策和稽查執(zhí)法，攻擊退市制度改革，甚至對(duì)監(jiān)管部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)和工作人員進(jìn)行人身攻擊、誣告陷害，妄圖混淆視聽(tīng)、誤導(dǎo)公眾、擾亂市場(chǎng)正常秩序。個(gè)別投資者在公司多次提示存在退市風(fēng)險(xiǎn)的情況下，仍在大量買(mǎi)入此股票，并帶頭滋事誹謗。上述行為本質(zhì)是意圖向政府和監(jiān)管部門(mén)施壓，拖延和干擾康得新退市進(jìn)程，從而達(dá)到其個(gè)人目的，進(jìn)而牟取不當(dāng)利益。對(duì)此，我會(huì)予以強(qiáng)烈譴責(zé)，將堅(jiān)決依法依規(guī)推進(jìn)康得新退市，并依法追究有關(guān)人員法律責(zé)任，切實(shí)維護(hù)公開(kāi)公平公正的市場(chǎng)秩序。
4、問(wèn)：在康得新退市過(guò)程中，請(qǐng)問(wèn)監(jiān)管部門(mén)在保護(hù)投資者合法權(quán)益方面有何考慮？
答：康得新瀕臨退市，不少投資者因此會(huì)遭受損失。在退市過(guò)程中，我們將始終把保護(hù)投資者特別是廣大中小投資者的合法權(quán)益作為首要考慮，盡最大努力幫助投資者挽回?fù)p失。隨著新證券法、刑法修正案（十一）的發(fā)布實(shí)施，以及證券糾紛代表人訴訟制度規(guī)則的落地，證券投資者保護(hù)體系和民事賠償機(jī)制進(jìn)一步健全。我會(huì)積極支持康得新投資者通過(guò)單獨(dú)訴訟、共同訴訟、申請(qǐng)適用示范判決機(jī)制、普通代表人訴訟及特別代表人訴訟等司法途徑維護(hù)自身合法權(quán)益。投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)可以依法適時(shí)啟動(dòng)證券糾紛特別代表人訴訟，并提供其他相應(yīng)法律服務(wù)。同時(shí)，我會(huì)全面落實(shí)“零容忍”要求，堅(jiān)決依法打擊欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假等惡性違法違規(guī)行為，讓造假者付出慘痛代價(jià)，積極塑造良性市場(chǎng)生態(tài)，這是對(duì)投資者最有效、最有力、最根本的保護(hù)舉措。
5、問(wèn)：在推進(jìn)退市改革、保護(hù)投資者合法權(quán)益方面，請(qǐng)問(wèn)證監(jiān)會(huì)下一步有何工作考慮？
答：退市制度是資本市場(chǎng)重大基礎(chǔ)性制度，建立常態(tài)化退市機(jī)制是“十四五”規(guī)劃綱要明確的重要任務(wù)。下一步，證監(jiān)會(huì)將堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，堅(jiān)持市場(chǎng)化、法治化的方向，堅(jiān)持“建制度、不干預(yù)、零容忍”，堅(jiān)持“四個(gè)敬畏、一個(gè)合力”，完善常態(tài)化退市機(jī)制，拓寬多元退出渠道，推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量，更好服務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。一是暢通出口，加快形成優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)生態(tài)。推動(dòng)喪失持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力、無(wú)主業(yè)的“僵尸”企業(yè)及時(shí)出清，改善上市公司結(jié)構(gòu)，推動(dòng)提升上市公司整體質(zhì)量。二是強(qiáng)化退市監(jiān)管力度，堅(jiān)持應(yīng)退盡退，對(duì)嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重?cái)_亂資本市場(chǎng)秩序的公司堅(jiān)決出清，打擊退市過(guò)程中伴生的財(cái)務(wù)造假、利益輸送、操縱市場(chǎng)等違法違規(guī)行為，對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)和個(gè)人加大追責(zé)力度。三是切實(shí)維護(hù)投資者合法權(quán)益。加快推進(jìn)先行賠付、責(zé)令回購(gòu)、證券糾紛特別代表人訴訟制度落地實(shí)施。持續(xù)做好示范判決、多元糾紛化解等工作。推動(dòng)證券期貨犯罪案件刑事立案追訴標(biāo)準(zhǔn)修改，配合高法院修改虛假陳述民事賠償司法解釋。落實(shí)重新上市制度，符合條件的退市公司，可以申請(qǐng)重新上市。四是會(huì)同地方政府和有關(guān)部門(mén)對(duì)退市過(guò)程中出現(xiàn)的對(duì)抗監(jiān)管、不正當(dāng)維權(quán)甚至煽動(dòng)群體性事件等行為，進(jìn)行嚴(yán)厲打擊，確保退市改革平穩(wěn)推進(jìn)，努力打造一個(gè)規(guī)范、透明、開(kāi)放、有活力、有韌性的資本市場(chǎng)。
（原題為《證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人就康得新退市問(wèn)題答記者問(wèn)》）
關(guān)鍵詞： 證監(jiān)會(huì) 強(qiáng)烈 譴責(zé) 個(gè)別
