西水股份就業(yè)績預虧有關事項回復上交所監(jiān)管工作函。
2月18日,內(nèi)蒙古西水創(chuàng)業(yè)股份有限公司(西水股份,600291.SH)發(fā)布公告稱,公司對上交所工作函所提問題逐項進行了認真核查、落實,就相關事項的進展情況進行回復。
西水股份于1月25日晚間公告稱,公司預計2020年度實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤為-87.36億元左右。1月26日,上海證券交易所對西水股份業(yè)績預虧相關事項發(fā)出監(jiān)管工作函。其實,早在西水股份2020年中期報告中披露的重大虧損-270.90億元后,上交所已就相關事項發(fā)出監(jiān)管工作函,但西水股份尚未回復。
根據(jù)西水股份披露,該公司2020年出現(xiàn)大額虧損的主要原因是上半年天安財險對投資資產(chǎn)計提減值準備577.45億元,影響2020年度歸母凈利潤-207.24億元。上交所要求西水股份審慎核實并補充披露2020年業(yè)績出現(xiàn)大額虧損的具體原因,盡快回復相關工作函,并在2020年年度報告中就公司持續(xù)經(jīng)營能力充分提示風險。
西水股份回應稱,該公司2020年出現(xiàn)大額虧損主要由以下三個原因造成:
1、2020年上半年,天安財險持有的信托產(chǎn)品等資產(chǎn)到期后發(fā)生實質(zhì)性違約,為真實反映截至2020年6月30日的財務狀況和經(jīng)營情況,天安財險對截至2020年6月30日的相關投資資產(chǎn)進行了減值測試,經(jīng)測試,該類投資存在重大減值跡象,天安財險計提投資資產(chǎn)減值準備577.45億元,影響2020年度歸屬于上市公司股東的凈利潤-207.24億元。
2、2020年6月30日,天安財險對投資持有的股權投資基金按質(zhì)押股票市值等情況重新進行估值,公允價值變動損益為-79.41億元,影響2020年度歸屬于上市公司股東的凈利潤-28.49億元。
3、天安財險上半年凈利潤為-646.70億元,按持股比例計算,應付控制的結構化主體第三方投資人(三家合伙企業(yè)LP)款項為-96.94億元,形成的超額虧損31.52億元由母公司來承擔,影響歸屬于上市公司股東的凈利潤-31.52億元。
作為投資控股型公司,西水股份主要通過控股子公司從事保險、貿(mào)易、投資管理等業(yè)務,其中控股子公司天安財險從事的保險業(yè)務收入占到西水股份主營業(yè)務收入的90%以上,成為其核心業(yè)務,天安財險成為西水股份重要核心子公司。
工作函顯示,上交所要求西水股份審慎核實并補充披露:(1)結合相關會計準則,及公司所持新時代信托產(chǎn)品的具體構成、底層資產(chǎn)、擔保物情況等,說明公司資產(chǎn)減值測算的具體過程,包括但不限于主要參數(shù)選取及依據(jù),并在此基礎上充分論證減值計提金額是否準確、恰當;(2)說明減值跡象出現(xiàn)的具體時點,公司遲至本期才計提相關減值的合理性和審慎性,是否存在前期計提不足的情形,是否存在前期業(yè)績虛假或調(diào)節(jié)利潤的情形。
西水股份回應稱,子公司天安財險因問題涉及工作量大且有待進一步核查,天安財險于近日回復稱:“2020年7月17日,中國銀行保險監(jiān)督管理委員會對我司實施接管,我司正在開展清產(chǎn)核資工作,相關事項有待進一步核查。”因此,西水股份將持續(xù)關注工作函的回復進展,及時履行信息披露義務。
在西水股份2020年半年報中,該公司曾表示,由于天安財險被銀保監(jiān)會接管,其股東大會、董事會、監(jiān)事會停止履行職責,相關職能全部由接管組承擔。因此,西水股份不再對天安財險具有控制權,預計將于三季度開始不再將其納入財務報表合并范圍。
對于西水股份在編制定期報告時多次出現(xiàn)重大差錯,該公司回應稱,公司子公司天安財險2020年半年報對2018年及2019年的重大會計差錯進行了追溯調(diào)整,根據(jù)相關規(guī)定,公司對此進行了更正并追溯調(diào)整了2018年度及2019年度財務報表。
“2020年三季報披露后,公司自查發(fā)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤存在差錯,之后對上述差錯進行了更正,本次更正不影響公司2020年三季度合并報表數(shù)據(jù)。”西水股份還表示,今后將進一步提高全體人員的內(nèi)控意識,同時加強內(nèi)控管理和會計核算管理等。
除此之外,西水股份還在回復函中表示,經(jīng)自查,除已對外披露的相關公告所涉事項外,該公司目前不存在關于該公司的其他應披露而未披露的重大事項,也不存在其他處于籌劃階段的重大事項。
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天安