日前，上海證券交易所網站公布的《關于對浙大網新科技股份有限公司及有關責任人予以監(jiān)管關注的決定》(上證公監(jiān)函〔2021〕0017號)顯示，根據中國證監(jiān)會浙江監(jiān)管局《關于對浙大網新科技股份有限公司采取責令改正措施的決定》([2020]108號)、《關于對史烈、沈越、謝飛、許克菲采取出具警示函措施的決定》([2020]109號》查明的事實，浙大網新科技股份有限公司(以下簡稱“浙大網新”，600797.SH)在信息披露方面，有關責任人在職責履行方面存在如下違規(guī)行為。
一、關聯(lián)交易未及時履行決策和披露義務
2018年、2019年，公司與北京曉通網絡科技有限公司存在非經營性資金往來，金額分別為7237.2萬元、4216.95萬元，分別占最近一期經審計凈資產的1.62%、0.94%。公司副總裁兼財務總監(jiān)謝飛在北京曉通擔任董事職務，北京曉通為公司關聯(lián)法人，上述交易構成了關聯(lián)交易。根據公司內部章程及相關規(guī)則的規(guī)定，上述交易應當經董事會審議通過后及時披露。但公司未就前述關聯(lián)交易事項履行相應的董事會決策程序，也未以臨時公告的形式予以披露，直至2021年1月14日才召開董事會對上述關聯(lián)交易補充審議確認，并于2021年1月16日予以披露。公司未對關聯(lián)交易及時履行決策程序和信息披露義務。
二、定期報告中收入等財務數(shù)據披露不準確
2019年、2020年，公司與子公司浙江浙大網新圖靈信息科技有限公司及聯(lián)營企業(yè)浙江網新數(shù)碼有限公司之間存在循環(huán)交易，但公司合并報表層面未做抵消，導致公司2019年年報、2020年半年報中收入相關財務數(shù)據信息披露不準確，分別多計營業(yè)收入1328.76萬元、4534.63萬元。2021年1月16日，公司披露關于前期會計差錯更正及追溯調整的公告，對公司2019年年報、2020年半年報進行追溯調整，相應調減2019年度營業(yè)收入和營業(yè)成本1328.76萬元(13287610.63元)，調減2020年半年度營業(yè)收入和營業(yè)成本4534.63萬元(45346318.70元)，調減2020年半年度銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金和購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金5124.13萬元(51241340.00元)，分別占更正后相關會計科目金額的0.35%、0.50%、3.17%、4.40%、3.39%、4.53%。公司定期報告存在會計差錯，收入相關財務數(shù)據披露不準確，導致投資者無法獲取、了解關于公司財務狀況和經營成果的真實信息，可能對投資者決策造成誤導。
綜上，上交所認為，公司關聯(lián)交易未及時披露、定期報告中營業(yè)收入等財務數(shù)據披露不準確，其行為違反了《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號——財務報告的一般規(guī)定》《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第2.1條、第2.3條、第2.5條、第10.2.4條等有關規(guī)定。根據行政監(jiān)管措施的認定，時任董事長史烈(任期2010年4月22日至今)作為公司的主要負責人和信息披露第一責任人、時任董事兼總經理沈越(任期2016年1月25日至今)作為公司經營管理的具體負責人、時任財務總監(jiān)謝飛(任期2018年7月30日至今)作為公司財務具體負責人、時任董事會秘書許克菲(2013年1月10日至今)作為公司信息披露事務具體負責人，未能勤勉盡責,對公司的違規(guī)行為負有責任。前述人員違反了《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第2.2條、第3.1.4條、第3.1.5條、第3.2.2條的規(guī)定以及其在《董事(監(jiān)事、高級管理人員)聲明及承諾書》中做出的承諾。
另經查明，公司對關聯(lián)交易已補充履行審議和披露義務，且前述會計差錯對公司2019年年報、2020年半年報財務數(shù)據影響相對較小。據此，上交所認為可酌情予以考慮。
鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第16.1條和《上海證券交易所紀律處分和監(jiān)管措施實施辦法》的有關規(guī)定，上交所上市公司監(jiān)管一部決定對浙大網新科技股份有限公司及其時任董事長史烈、董事兼總經理沈越、財務總監(jiān)謝飛、董事會秘書許克菲予以監(jiān)管關注。
經中國經濟網記者查詢發(fā)現(xiàn)，浙大網新成立于1994年1月8日，注冊資本10.28億元，于1997年4月18日在上交所掛牌，截至2020年9月30日，浙江浙大網新集團有限公司為第一大股東，持股1.05億股，持股比例10.19%。
史烈自2010年4月22日至今任公司4屆董事長，任期至2021年5月14日；沈越自2016年1月6日至今任總裁；謝飛自2016年1月6日至今任副總裁，自2018年7月30日至今任財務總監(jiān)；許克菲自2013年1月10日至今任董事會秘書，自2018年7月30日至今任副總裁。
公司年報顯示，史烈，1964年出生，浙江大學計算機科學與技術專業(yè)工學博士學位，研究員、浙江大學計算機學院應用工程中心副主任，浙江省計算機學會理事。1990年起歷任浙江大學圖靈信息科技有限公司董事長、總經理，2002年8月至2010年4月歷任公司總裁、副董事長，現(xiàn)任公司董事長。
公司2021年1月16日發(fā)布的《關于公司與關聯(lián)方非經營性資金往來情況的公告》顯示，根據公司《2018年度非經營性資金占用及其他關聯(lián)資金往來情況的專項審計說明》，2018年度公司與北京曉通資金往來發(fā)生額8099.20萬元，余額為0元。經核實，上述發(fā)生額中有862萬元系公司向北京曉通支付的采購款通過其他應收款核算，公司向北京曉通提供資金發(fā)生額7237.20萬元，余額為0元。根據公司《2019年度非經營性資金占用及其他關聯(lián)資金往來情況的專項審計說明》，2019年度公司與北京曉通資金往來發(fā)生額為6017.20萬元，余額為0元。經核實，上述發(fā)生額中有1800.25萬元為公司向北京曉通支付的采購款通過其他應收款核算，公司向北京曉通提供資金發(fā)生額4216.95萬元，余額為0元。2020年度，公司向北京曉通提供資金發(fā)生額400萬元，余額為0元。
北京曉通原為公司全資子公司，2015年公司通過轉讓部分股權實現(xiàn)思科產品分銷業(yè)務的剝離，目前公司仍持有19%股權，且公司財務總監(jiān)兼副總裁謝飛在其擔任董事職務。由于雙方在智能城市業(yè)務領域有長期的業(yè)務合作，為支持北京曉通日常運營，公司給予臨時資金周轉支持。
同日，公司發(fā)布的《關于前期會計差錯更正及追溯調整的公告》顯示，2019年度，公司因向聯(lián)營企業(yè)網新數(shù)碼采購網絡設備與終端形成的營業(yè)成本金額為1328.76萬元，公司控股子公司網新圖靈因向網新數(shù)碼提供的網絡設備與終端銷售形成的營業(yè)收入金額為1328.76萬元；2020年1-6月，網新圖靈因向網新數(shù)碼采購網絡設備與終端銷售形成的營業(yè)成本金額為4534.63萬元，公司因向網新數(shù)碼提供網絡設備與終端銷售形成的營業(yè)收入金額為4534.63萬元。盡管公司與網新圖靈及網新數(shù)碼之間形成了交易，但在交易環(huán)節(jié)中網新數(shù)碼并未在商品的流轉中提供附加價值，實質上構成了循環(huán)交易，針對上述差錯，公司對2019年度、2020年半年度的合并財務報表數(shù)據進行了追溯調整，抵銷2019年營業(yè)收入和營業(yè)成本1328.76萬元，抵銷2020年半年度營業(yè)收入和營業(yè)成本4534.63萬元，抵銷2020年半年度銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金及購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金5124.13萬元。
